نصائح

ما هو الاختلاس؟ التعريف والحالات الشهيرة

ما هو الاختلاس؟ التعريف والحالات الشهيرة

يتم تعريف الاختلاس بأنه التملك غير المشروع للأموال أو الممتلكات من قبل شخص يتحكم قانونًا في هذه الأموال / الممتلكات ، دون علم المالك. تعتبر جريمة بموجب القانون الجنائي الاتحادي وقوانين الولايات ، ويعاقب عليها بالسجن والغرامات و / أو الرد.

هل كنت تعلم؟

كانت واحدة من أشهر حالات الاختلاس في تاريخ الولايات المتحدة حالة بيرني مادوف ، الذي اختلس أكثر من 50 مليار دولار من المستثمرين من خلال مخطط بونزي.

عناصر من الاختلاس

وفقًا للقانون الجنائي الأمريكي ، من أجل توجيه الاتهام إلى شخص بالاختلاس ، يجب على المدعي العام إثبات أربعة عناصر:

  1. كانت هناك علاقة موثوق بها بين الشخص المتهم باختلاس الأموال والمؤسسة أو مالكها.
  2. تم إعطاء الشخص السيطرة على الأموال من خلال العمل.
  3. أخذ الشخص الأموال للاستخدام الخاص.
  4. الشخص "تصرف بقصد حرمان المالك من استخدام هذا العقار".

لإثبات الاختلاس ، يجب على المدعي العام أن يثبت أن المدعى عليه كان "يسيطر إلى حد كبير" على الأموال المختلسة. يمكن إثبات السيطرة الكبيرة من خلال حالة التوظيف أو الاتفاق التعاقدي.

عند إثبات الاختلاس ، لا يهم ما إذا كان المدعى عليه بقي في السيطرة على الأموال. لا يزال من الممكن توجيه الاتهام إلى شخص ما بالاختلاس حتى لو قاموا بتحويل الأموال إلى حساب مصرفي آخر أو إلى طرف منفصل. كما تتوقف رسوم الاختلاس على النية. يجب على المدعي العام أن يبيّن أن المختلس كان ينوي استخدام الأموال لنفسه.

أنواع الاختلاس

هناك أنواع متعددة من الاختلاس. على سبيل المثال ، لا يتم اكتشاف بعض المختلسين لسنوات من خلال "القشط من أعلى" الأموال التي يوظفون للسيطرة عليها. هذا يعني أنهم يأخذون مبالغ صغيرة من الأموال من صندوق كبير على مدى فترة طويلة من الزمن ، على أمل أن تذهب المبالغ المفقودة دون أن يلاحظها أحد. في حالات أخرى ، سيأخذ الفرد مبلغًا كبيرًا من المال في وقت واحد ، ثم يحاول إخفاء الأموال المختلسة أو حتى الاختفاء.

يُعتبر الاختلاس عملاً جريمة بيضاء ، ولكن هناك أيضًا أشكال اختلاس أصغر ، مثل أخذ أموال من سجل نقدي قبل موازنة ذلك في نهاية فترة التحول وإضافة ساعات إضافية إلى جدول الموظف الزمني.

أشكال أخرى من الاختلاس يمكن أن تكون أكثر شخصية. إذا قام شخص ما بصرف زوجته أو شيك الضمان الاجتماعي الخاص به من قِبَله للاستخدام الشخصي ، فيمكن إحضاره بتهمة الاختلاس. إذا قام شخص ما "بالاقتراض" بأموال من صندوق PTA أو رابطة رياضية أو منظمة مجتمعية ، فيمكن بالمثل اتهامه بالاختلاس.

قد تختلف مدة السجن والرد والغرامات بناءً على مقدار الأموال أو الممتلكات التي سُرقت. في بعض الولايات ، قد يكون الاختلاس أيضًا تهمة مدنية. قد يقاضي المدعي شخصًا للاختلاس للحصول على حكم في شكل تعويضات. إذا وجدت المحكمة لصالح المدعي ، فإن المختلس مسؤول عن مبلغ الأضرار.

الاختلاس مقابل السرقة

يستخدم السرقة أحيانًا بالتبادل مع الاختلاس ، على الرغم من أن المصطلحين مختلفان تمامًا من الناحية القانونية. السرقة هي سرقة المال أو الممتلكات دون موافقة. وفقًا للقانون الفيدرالي الأمريكي ، يجب إثبات رسوم السرقة من خلال ثلاثة عناصر. يجب أن يكون لدى شخص متهم بالسرقة:

  1. أخذ الأموال أو الممتلكات ؛
  2. بدون إذن؛
  3. بقصد حرمان المؤسسة من الأموال.

نشأت الحاجة إلى الاختلاس كشحنة منفصلة من هذه العناصر. الأشخاص الذين يشتركون في خطط الاختلاس لديهم في الواقع موافقة على التحكم في الأموال التي يأخذونها. من ناحية أخرى ، فإن المدعى عليه المتهم بالسرقة لم يمتلك الأموال بشكل قانوني. يشار عادةً إلى السرقة على أنها سرقة مباشرة ، بينما يمكن اعتبار الاختلاس شكلاً من أشكال الخداع.

حالات الاختلاس الشهيرة

حالات الاختلاس الأكثر شهرة تأتي بشكل لا يثير الدهشة بأعلى الأسعار. إن المبالغ المالية المذهلة التي أخذها المدعى عليهم المتهمون وأدينوا بالاحتيال جعلت بعضهم أسماءً منزلية.

في عام 2008 ، تم القبض على مستشار استثمار يدعى بيرني مادوف لأخذ أكثر من 50 مليار دولار من الأموال من المستثمرين - أكبر قضية اختلاس في التاريخ. نفذ مادوف مخططه الذي لم يتم كشفه لسنوات. استخدم مخطط بونزي أموالاً من مستثمرين جدد لسداد مستحقات المستثمرين القدامى ، مما جعلهم يعتقدون أن استثماراتهم كانت ناجحة. أقر مادوف بأنه مذنب في عام 2009 وحكم عليه بالسجن لمدة 150 عامًا بسبب سلوكه. هزت الفضيحة عالم البنوك الاستثمارية وغيرت حياة الأشخاص والمؤسسات التي استثمرت مدخراتها مع مادوف.

في عام 1988 ، حاول أربعة من موظفي بنك فيرست ناشيونال شيكاجو سرقة ما مجموعه 70 مليون دولار من الأموال من ثلاثة حسابات منفصلة: شركة براون فورمان ، وميريل لينش وشركاه ، وشركة الخطوط الجوية المتحدة. لقد خططوا لشحن الحسابات برسوم السحب على المكشوف وتحويل الأموال إلى حسابات بنكية نمساوية من خلال ثلاث عمليات تحويل منفصلة. تم إلقاء القبض على الموظفين من قبل مكتب التحقيقات الفيدرالي بعد أن تم رفع رسوم السحب على المكشوف الضخمة.

في عام 2012 ، حكمت المحكمة على ألن ستانفورد بالسجن لمدة 110 سنوات بتهمة اختلاس أكثر من 7 مليارات دولار. أعطى مخطط بونزي الدولي ستانفورد وشركائه السيطرة على أصول المستثمرين مع وعد عائدات من الاستثمارات الآمنة. بدلاً من ذلك ، ادعى ممثلو الادعاء أن جامعة ستانفورد سرقت المال واستخدمته لتمويل أسلوب حياة فاخر. فقد بعض مستثمري ستانفورد كل شيء ، بما في ذلك منازلهم ، بعد تحقيق لجنة الأوراق المالية والبورصة (SEC) في سجن ستانفورد.

مصادر

  • "الاختلاس".بريتانيكا أكاديمي، Encyclopædia Britannica ، 11 أغسطس 2018. academ-eb-com.resources.library.brandeis.edu/levels/collegiate/article/embezzlement/32506.
  • LII الموظفين. "الاختلاس".LII / معهد المعلومات القانونية، معهد المعلومات القانونية ، 7 أبريل 2015 ، www.law.cornell.edu/wex/embezzlement.
  • "1006. سرقة."وزارة العدل الأمريكية، 18 ديسمبر 2015 ، www.justice.gov/usam/criminal-resource-manual-1006-larceny.
  • "1005. اختلاس".وزارة العدل الأمريكية، 18 ديسمبر 2015 ، www.justice.gov/usam/criminal-resource-manual-1005-embezzlement.
  • بوسلي ، موريس ولوري كوهين. "إحباط سرقة مصرفية بقيمة 70 مليون دولار" شيكاغو تريبيون 19 مايو 1988. الويب.
  • كراوس ، كليفورد. "حكم على ستانفورد بالسجن لمدة 110 سنوات في قضية بونزي بقيمة 7 مليارات دولار" نيويورك تايمز 14 يونيو 2012.
  • هنريك وديانا ب. وزاخري كووي. "متداول بارز متهم باحتيال عملاء" نيويورك تايمز 11 ديسمبر 2008.
  • هنريك ، ديانا ب. "حكم على مادوف بـ 150 عامًا بسبب مخطط بونزي" ، نيويورك تايمز 29 يونيو 2009.